Валютный контроль — порой пострашнее, чем таможня со всеми её методами святой инквизиции. Способов накосячить так, чтоб жизнь медом не казалась, немало, но вот самые яркие из них.
Заплатить наличкой
Даже если у китайца есть кассовый аппарат, а у вас — справка об обмене валюты в уважаемом банке, платить наличными нерезиденту нельзя. Согласно Федеральному закону №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», расчёты между резидентами и нерезидентами должны осуществляться через уполномоченные банки, то есть в безналичной форме.
Заплатить, но не импортировать товар (или привезти обходными путями)
Вы официально, через нормальный банк перевели поставщику деньги, а товары вам повезли на кривой кобыле в обход таможни и без ДТ? Поздравляем, Шарик, вы балбес. И фигурант дела по статье 193 УК РФ.
Не вернуть вовремя деньги за непоставленные товары
Вы внесли аванс, но в силу каких-то причин от поставки пришлось отказаться? Срочно трясите поставщика на предмет возврата переведенных средств, потому что просрочка в таком деле ставит валютный контроль на дыбы. Подробности смотрим в 15.25 КоАП.
Всякие разные косячки в документах
Расхождения в документах, вплоть до непонятно проставленных запятых, ошибки в ИНН, реквизитах контрагента, условиях расчетов, сумме, валюте и т.д. приводят в лучшем случае к отказу в операции, в худшем — к штрафам по все той же 15.25 КОАП.
Неподача в установленные сроки документов
Завалить сроки предоставления документов — всегда плохая идея. Если вы вовремя не передаете банку документы, подтверждающие исполнение внешнеэкономического контракта (инвойсы, ГТД, транспортные документы и пр.), ждите беды, прописанной в 15.25 КоАП РФ).
И еще одно, бонусное: не сказать тампреду, что эта конкретная ДТ — рамках контракта стоящего на валютном контроле. Чтоб он переделывал все по новой.
Источник: Завтрак с таможней